合规风险管理机制建设对农信社来说是一项新生事物，在其“引进”的过程中，不可能一蹴而就。在这一过程中，既需要农信社改变原有经营管理习惯以适应合规；同时需要合规接纳农信社的现状，以实现尽快融入。农信社资产规模小，管理能力弱，抗风险能力比较低，经营压力较大。 农信社面对激烈的市场竞争，为了争取生存空间，它们参于竞争的意识十分强烈，但由于受市场、政策环境和自身条件等多种因素的制约，很难突破农信社服务同质化的怪圈。为了提高“竞争力”，一些农信社就会逐步产生打“擦边球”的想法，甚至做法。从而为农信社的可持续发展埋下隐患。因此，对农信社来说，实施合规风险管理显得尤为必要。

一、合规风险管理的四大功能

“思想文化———政策制度———组织行为”的合规风险管理基本框架已经形成，并开始在农信社经营管理实践中发挥作用。发挥作用的过程同时也是检验和校正上述框架的过程。我们农信社已经认识到：健全、灵活的合规功能是农信社从事业务的基本前提，合规的功能除了体现在管理层面外，还能广泛应用于执行层日常业务运作的协助、顾问和监控；此外驱动合规功能发挥的因素还有金融产品的复杂化和业务间的不断交叉，这些都使得合规管理的功能更加重要也更加复杂。 　　

在我们牡丹区农信社的探索和实践中，合规风险管理初步发挥了以下功能：（一）保证法律、规则和准则得到遵守的功能。只有遵守法律、规则和准则，才能避免遭受法律制裁、监管处罚以及随之而来的声誉损失。不仅如此，法律、规则和准则本身还是对农信社经营管理和风险控制内在规律的描述和总结，有其内在科学性。自觉学习、运用和遵守上述规则，有利于农信社提高经营管理水平，在避免信用风险、操作风险和市场风险的同时，提高驾驭合规风险的能力。但“术业有专攻”， 农信社高级管理层、专业技术人员和操作人员不可能像合规风险管理人员一样对法律、规则和准则有全面深刻的把握，他们既有可能判断失据，过失违规；也有可能停步不前，错失良机。这就需要合规风险管理部门对法律、规则和准则进行跟进和解读，明晰尺度，并最终将其“阐释”成为极具操作性的规程和手册，为建立长效的规章机制奠定基础。此外，合规风险管理部门通过《合规风险管理简报》、《合规风险提示》、《合规建议书》积极揭示合规风险成为决策时的重要参谋，并促使管理层在决策时主动按照监管要求、合规以及效益间寻求均衡，以将违规风险降到最低。 (二)整合流程，促进业务发展的功能。刘明康主席在首届合规年会上指出: “当前几乎所有中资银行的业务流程都存在重大弊端，仍只是部门银行，而不是流程银行”，我们牡丹区农信社正试图以合规为契机，整合流程，明确各职能部门在流程中的位置和作用。为此，出台了《牡丹区农信社规章制度管理办法》、《牡丹区农信社文件审查操作程序》。规定合规部负责对重要规章的审查，以及规章执行后的评价等，以确保不同部门颁布的规章能和谐统一，能够对同一业务有相同的规定，而不是相互矛盾，使执行层无所适从；农信社还在规章制定中贯彻“问责制” 原则，使农信社规章符合法律上的逻辑规范。此外，合规部还积极介入部室职责划分和农信社授权管理，积极创建“权责明确，衔接紧密，授权控权相统一”为特征的农信社部室内部以及省联社与县级联社之间的关系。 “合规创造价值”的途径在于容入业务促发展。合规要敢于说“不”，但是合规不能只说“不”，如果一项业务只是某一点上存在不合规，不能因此就否认整个业务的可行性，应该将合规升华成为一种存在可能性的艺术，既“治标”，更要“治本”，以预防为主，在防范风险的基础上优化方案。只有这样，合规的价值才能体现，合规的功能才能发挥，合规部门才能得到全社上下的尊重，合规文化才能具有长久的生命力。(三)良好企业文化的培育和形成功能。合规是良好企业文化的重要特征和内核，合规管理机制的建设过程也是培育良好企业文化过程。农信社经营应当注重稳健和操守；既关注结果，也要关注过程；不能“只问结果不问过程”；倡导“在发展中解决问题”，但是决不能“用发展来掩盖问题”。合规就是使农信社经营管理符合法律、规则和准则的过程，法律、规则和准则虽然属于技术性法规，是对农信社经营管理内在规律的描述和总结，但在其背后同样也蕴藏着公平、正义和诚信的理念，对其遵守的过程，就是实践这些理念的过程。合规的农信社必然拥有良好的企业文化；而不合规的农信社，必定存有错位和扭曲的企业文化。 (四)监管接口的功能。牡丹区农村信用社成立了独立的合规部门，实施合规管理不仅有源于自身的强烈需求，也是顺应省联社、监管部门的监管要求。合规的监管接口功能主要是通过农信社内部合规与外部监管的“有效互动”来实现的。一是合规部门负责对监管部门下发的监管文件等进行阐释，并从专业的合规角度向高级管理层提出有效执行的意见和建议，同时给予员工理解这些文件的指导，并对文件的执行持续跟踪。二是对于监管文件不明之处要求监管部门给予解释，以准确和把握监管意图。三是根据 监管部门的要求代表农信社参加监管文件的制定过程，积极反馈意见和建议。通过“有效互动”，可以促进外部监管规则的内部化，实现“主动合规”，同时有利 于保证农信社在监管规则制定过程中的话语权，主动争取有利于自身发展和业务创新的外部政策。

二、完善合规风险管理机制的三种主要途径

牡丹区农信社在合规风险管理机制建设方面进行了有益的探索，初步形成了一套系统的工作方法；但毕竟合规是一项新生事物，其在“引进”农信社肌体的过程中，不可避免地面临着一些问题。在这一过程中，既需要我们农信社改变原有经营管理习惯适应合规；也需要合规接纳农信社现状，以实现尽快融入。合规风险管理机制的健立和完善能有效地加快这种适应和融入的进程，为此农信社应争取在以下几个方面有所突破。首先，促使合规不断深入地“融入”业 务。“融入”的途径主要有三种：一是程序上熔入，实现合规对具体业务的全流程控制，重点对流程中的风险点进行排查，对存在较大隐患的风险点进行持续监测和评估，并向管理层报告和建议；二是人员上融入，合规部应与其他职能部室建立良好的协作关系，合规工作人员不仅要熟悉法律法规，还应该掌握业务条线上的工作规程和方法，以期与职能部室和操作人员有相近的知识背景和共同的对话平台；三是树立合规管理的服务意识，合规应以促业务发展为己任，积极为业务部门和操作人员提供合规咨询与帮助，避免合规风险，并为业务和产品创新提供业务支持。其次，控制合规管理成本，拓宽合规的价值创造途径。合规创造价值，同时也不可避免地会带来成本，控制合规成本不是指要减少对合规管理的正常投入和资源支持，而是要减少合规对现有农村信用社管理体制的冲击。正常的合规风险管理应维持对经营者和 一线人员雄心壮志的一种制约和平衡，如果不当就有可能挫伤其斗志，从而不利于正常的经营和发展。为此，我们力图向全区农信社干部员工传递一种理念，即好的合规风险管理应对所涉及的业务人员提出正面的建议、顾问和协助；合规风险管理应是一种寻求可能性的艺术，既要敢于说“不”，但又不能仅说“不”；同时合规风险管理应该在流程整合与优化具体业务方案中发挥更大的作用。第三，建立合规风险的识别和监测体系，明确报告路线。根据监管文件对农村信用社合规部门的要求，识别和监测合规风险并予以报告是合规部门的重要职责，但是在农村信用社合规风险管理的初创时期，如何履行这一职责尚在探索。我们农村信用社计划进一步发挥职能部室和基层信用社合规联络员的作用，以落实2008《合规政策手册》为契机，指导和支持其监测所在单位的合规风险，主要内容包括：联社规章的执行情况及效果、列席重要会议并就合规问题发表意 见，信贷和柜面业务遵章守制情况、积极向所在单位传达最新合规信息等；此外农信社还将启动对合规联络员履职的考核与评议。在合规风险报告上，为实现“条块结合”矩阵式的合规管理体制，省联社要求合规联络员向所在单位领导和合规部双线报告工作，报告的频率与质量是对合规联络员考核的重要指标，而联社合规部负责人将向高级管理层、理事会报告全区农村信用社的合规管理及执行情况。总之，农信社通过在合规方面“思想文化———政策制度———组织行为”的三大建设，在探索和实践中逐步发挥合规风险管理的四大功能；并通过总结和剖析，避免进入四个误区，同时我们还明确了今后一段时间的努力方向。笔者坚信，在监管部门的大力指导和帮助下，通过实施有效合规风险管理，建设和完善合规风险管理机制，一定有助于牡丹区农信社尽快成为一家“资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好”的农信社。